Choix de la loi applicable

Choix de la loi applicable

Le choix de la loi applicable en droit successoral permet de déterminer de manière contraignante, dans le testament, le pacte successoral ou dans une déclaration séparée, quel droit successoral national doit s’appliquer à l’ensemble de la succession. Cette possibilité est particulièrement importante dans les affaires successorales internationales et est réglementée en Autriche par le règlement européen sur les successions (règlement (UE) n° 650/2012).

En choisissant la loi applicable, vous déterminez quel droit successoral national s’applique. Il s’agit d’une étape décisive pour la clarté des affaires successorales internationales.

Ordres juridiques sélectionnables

Conformément à l’article 22 du règlement européen sur les successions, le testateur peut choisir exclusivement le droit d’un État dont il possède la nationalité au moment de la rédaction ou au moment de son décès.

• En cas de pluralité de nationalités, il peut choisir l’un de ces droits.
• Pour les apatrides, le choix de la loi applicable n’est valable que si la nationalité mentionnée dans le testament existe effectivement au moment du décès.
• Un choix de loi applicable en faveur du droit de la résidence habituelle n’est pas possible.

Cette réglementation peut également conduire à l’application du droit d’un État tiers, par exemple si le testateur est de nationalité danoise ou irlandaise.

Sebastian Riedlmair
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Gerade bei internationalem Bezug ist die Rechtswahl das wirksamste Mittel, um langwierige Streitigkeiten zwischen Erben zu verhindern“

Champ d’application et limites

• Le choix de la loi applicable couvre en principe l’ensemble de la succession.
• Un choix de loi applicable partiel pour des éléments d’actifs individuels est inadmissible.
• Un choix de loi applicable est également admissible en ce qui concerne la validité des dispositions à cause de mort ou la force obligatoire des pactes successoraux.

Exceptions au choix de la loi applicable

Normes impératives

Les dispositions impératives d’un État qui protègent des intérêts publics particulièrement importants s’appliquent également si vous avez choisi un autre droit successoral. Les exemples incluent les règles spéciales de succession agricole ou les droits de déshérence.

Réserve d’ordre public

Un État peut refuser d’appliquer le droit successoral choisi s’il est contraire à ses valeurs fondamentales. Cela vaut en particulier si le choix de la loi applicable est utilisé de manière ciblée pour contourner les droits à la réserve héréditaire des proches.

Règles de forme

• Le choix de la loi applicable doit être déclaré dans une disposition à cause de mort valable en la forme ou dans un pacte successoral.
• Pour la validité formelle, ce sont soit les dispositions du droit choisi, soit celles du lieu d’établissement qui s’appliquent.
• Les modifications ou les rétractations doivent être conformes aux règles de forme applicables aux modifications ou aux rétractations des dispositions à cause de mort.
• Une déclaration de choix de la loi applicable distincte pour la succession légale doit également remplir la forme d’un testament.

Choix de la loi applicable avant le 17 août 2015

Le règlement européen sur les successions est en vigueur depuis le 17 août 2015. De nombreux testaments, pactes successoraux ou déclarations de renonciation ont toutefois été établis avant cette date. Afin que ces documents plus anciens ne deviennent pas automatiquement caducs, il existe une règle transitoire à l’article 83 du règlement européen sur les successions.

Un choix de loi applicable effectué avant cette date reste valable si

• il serait déjà admissible selon les règles actuelles du règlement européen sur les successions ou
• il était valable à l’époque selon les règles internationales en vigueur dans le pays où le testateur avait soit sa résidence habituelle, soit dont il était citoyen.

Cette règle de protection ne concerne pas seulement les testaments, mais aussi les pactes successoraux ainsi que les renonciations à la succession et à la réserve héréditaire. Cela signifie que même les documents plus anciens peuvent rester valables, mais cela dépend de la question de savoir s’ils remplissent les conditions légales selon l’une des deux variantes.

Dans la pratique, il est recommandé de faire vérifier ces anciennes réglementations par un avocat. Cela permet de s’assurer qu’en cas de succession, il n’y a aucun doute sur leur validité.

Exemples de formulations

• « Je suis citoyen autrichien au moment de la rédaction de ce testament et je choisis le droit autrichien. »
• « Je choisis pour la succession légale le droit de l’État auquel j’appartiens au moment du décès. »

Importance pratique

Un choix de loi applicable est particulièrement recommandé si

• le testateur vit à l’étranger ou prévoit de déménager,
• il possède plusieurs nationalités,
• des actifs importants sont situés dans le pays d’origine ou
• il existe des structures patrimoniales internationales.

Les pactes successoraux ainsi que les renonciations à la succession et à la réserve héréditaire devraient également être assortis d’un choix de loi applicable en cas de liens avec l’étranger, afin d’éviter des problèmes de validité ultérieurs.

Sebastian Riedlmair
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Wer mehrere Staatsangehörigkeiten hat oder Vermögen im Ausland, sollte die Rechtswahl frühzeitig und rechtssicher treffen, da spätere Korrekturen oft schwierig sind.“

Alternative factuelle

Indépendamment d’un choix de loi applicable, le testateur peut transférer sa résidence habituelle dans un autre pays. Le droit successoral de cet État devient alors automatiquement applicable, sans la restriction de la nationalité. Cette option est plus flexible, mais nécessite un transfert de résidence effectif et permanent.

Vos avantages grâce à l’assistance d’un avocat

Le choix de la loi applicable est un instrument puissant, mais il nécessite un examen juridique précis. Les erreurs de forme, de formulation ou de choix du droit applicable peuvent avoir des conséquences graves. Nous veillons à ce que votre choix de loi applicable soit juridiquement sûr et reste valable dans tous les pays concernés.

Questions fréquemment posées – FAQ