Överlåtelseavtal
Överföring av tillgångar
I ett överlåtelseavtal sker under livstiden överföringen av tillgångar från överlåtaren till förvärvaren.
I regel vill föräldrar låta sina barn få del av sin förmögenhet redan under livstiden och samtidigt säkra sig själva eller andra barn.
Överlåtelseavtal ingås därför särskilt ofta i samband med företagsöverlåtelser och vid överföring av fastigheter. Det är dock även tänkbart att överföra värdefulla varumärken, patent, mönster, licenser, konstföremål eller andra värdeföremål.
Motprestation
Notera: Till skillnad från en gåva föreskriver överlåtelseavtalet en motprestation från förvärvaren.
Vanliga motprestationer i överlåtelseavtal är:
- Livräntor till överlåtaren
- Kompensationsbetalningar för t.ex. icke beaktade syskon
- Vård- och försörjningsinsatser vid behov av överlåtaren
- Stödutbetalningar i händelse av en ekonomisk nödsituation för överlåtaren
- Fruktnjutningsrätter för överlåtaren
- En bostadsrätt för överlåtaren
Säkerhet
Speciellt vid överlåtelse av företag eller fastigheter överförs ofta en mycket stor del av överlåtarens förmögenhet. Ofta sker detta vid en tidpunkt då överlåtaren fortfarande har hälften eller en tredjedel av sitt liv framför sig.
Ingen vet hur världsekonomin, den politiska situationen eller ålderspensionerna faktiskt kommer att utvecklas. Även i Österrike har krig i grannländer och pandemin under åren 2020/2021 visat hur snabbt en till synes säker situation kan försämras.
Lika lite är överlåtarens individuella hälsa förutsägbar. Därför ska å ena sidan överlåtarens vårdbehov säkras för det fall att detta inte kan betalas med överlåtarens återstående förmögenhet eller med statligt stöd. Å andra sidan bör man se till att en statlig regress i vårdfallet är utesluten.
Ett bra överlåtelseavtal tänker också på sådana scenarier. Därför är det särskilt viktigt att modaliteterna för en överlåtelse regleras exakt och framsynt i ett överlåtelseavtal.
Parallella avtal
Ofta är ett överlåtelseavtal utlösande för ytterligare avtal. Om det finns flera laglottsberättigade, men bara en laglottsberättigad får företaget eller den enda fastigheten, kommer i regel kompensationsbetalningar och laglottsavståenden att avtalas för att förhindra senare arvsrättsliga tvister.
