Perintösopimus

Perintösopimus

Perintösopimus mahdollistaa aviopareille tai rekisteröidyille pareille omaisuuden siirtämisen kumppanille kuoleman jälkeen.

Sopimuksen tekijät

Perintösopimus tarjoaa aviopuolisoille tai rekisteröidyille pareille mahdollisuuden siirtää omaisuuden kumppanille kuoleman jälkeen. Se sisältää osapuolten lupauksen testamentata osan omaisuudestaan toisilleen kuoleman jälkeen.

Perintösopimuksen tekijät

Perintösopimuksen voi tehdä ainoastaan:

• aviopuolisot tai rekisteröidyt parit,
• henkilöt, joilla on voimassa oleva kihlaus tai rekisteröidyn parisuhteen lupaus

voidaan tehdä. Muille henkilöryhmille, kuten vanhempien ja lasten tai avopuolisoiden välillä, perintösopimusta ei ole tarkoitettu. Heidän on turvauduttava vaihtoehtoisiin järjestelyihin, kuten testamentteihin tai kuolemanvaraisiin lahjoituksiin.

Huom: Kihlatut voivat tehdä perintösopimuksen vain, jos he todella menevät naimisiin.

Lisäksi perintösopimuksessa voidaan tehdä määräyksiä, kuten toisen aviopuolison velvollisuudesta hoitaa toista sairauden ja hoivan tarpeen ilmetessä.

Perintösopimuksen sisältö ja vaikutus

Perintösopimuksen on pakollisesti sisällettävä sopimuskumppanin nimeäminen perilliseksi. Tällöin tulevasta jäämistöomaisuudesta voidaan määrätä enintään kolmesta neljäsosasta (75 %). Jäljelle jäävän ”puhtaan neljäsosan” on pysyttävä vapaana ja rasitteettomana, ei lakiosavaatimusten eikä muiden lahjoitusten kautta.

Jos perintösopimus jättää tämän määräyksen huomiotta ja sen määräykset ulottuvat myös tähän omaisuuden osaan, se on mitätön.

Sopimuskumppanista tulee perintösopimuksen kautta sitova perillinen. Perinnönjättäjä pysyy kuitenkin elinaikanaan täysin vapaana määräämään omaisuudestaan. Hän voi myydä, lahjoittaa tai kuluttaa sen. Perintösopimuksesta syntyvä oikeusasema tulee siten voimaan vasta kuoleman jälkeen. Sopimuskumppanilla on sitä ennen vain perintöodotus, ei enempää.

Siihen omaisuuden osaan, josta perintösopimuksessa ei ole määrätty, vainaja voi määrätä vapaasti testamentilla, esimerkiksi testamenttimääräyksellä. Jos vainaja ei tee määräystä, sovelletaan lakimääräistä perimysjärjestystä.

Sitovuus

Perintösopimuksen sitovuus sulkee pois myöhemmät testamenttimääräykset sopimusperillisen vahingoksi, elleivät ne koske vain puhdasta neljäsosaa. Tämän seurauksena myöhemmät testamentit tai legaatit ovat mitättömiä. Sen sijaan testamenttimääräykset, jotka eivät rasita tai jotka edelleen suosivat aviopuolisoa tai rekisteröityä kumppania, ovat sallittuja.

Perintösopimuksen muotovaatimukset

Perintösopimukset on tehtävä notaarin vahvistamana asiakirjana. Tämä tarkoittaa:

• Sopimus tehdään notaarin avustuksella,
• Lisäksi on kutsuttava paikalle joko toinen notaari tai kaksi todistajaa,
• Sovelletaan kirjallisen testamentin tiukkoja muotovaatimuksia.

Tämä formalisointi varmistaa, että kaikki osapuolet ymmärtävät sopimuksen merkityksen ja dokumentoivat sen oikeudellisesti pätevästi. Käsin kirjoitetut tai pelkästään yksityisesti laaditut perintösopimukset ovat pätemättömiä.

Voimassaolon edellytykset

Perintösopimus edellyttää osapuolilta sekä oikeustoimikelpoisuutta että testamentintekokelpoisuutta. Henkilön, joka nimeää toisen perilliseksi, on oltava testamentintekokelpoinen sopimuksen tekohetkellä. Nimetyn perillisen on puolestaan oltava perimyskelpoinen perinnön saantihetkellä.

Perintösopimus kolmansien osapuolten hyväksi

Perintösopimukset kolmansien osapuolten, kuten lasten tai muiden sukulaisten, hyväksi eivät ole sallittuja Itävallan lainsäädännössä. Tällainen määräys saa aikaan vain milloin tahansa peruutettavissa olevan testamenttimääräyksen vaikutuksen. Itävallan korkein oikeus (OGH) on korostanut tätä useaan otteeseen vakiintuneessa oikeuskäytännössään. Vain sopimuksella nimetty aviopuoliso tai kumppani voi sitovasti määrätä perillisen.

Suhde testamenttiin ja muihin perintöoikeudellisiin perusteisiin

Perintösopimus on etusijalla testamenttiin ja lakimääräiseen perimysjärjestykseen nähden. Tämä tarkoittaa:

• Myöhempi testamentti ei voi syrjäyttää perintösopimusta.
• Vain ”puhdas neljäsosa” jää muiden testamenttimääräysten käytettäväksi.
• Perintösopimus syrjäyttää olemassa olevat lakimääräiset perintövaatimukset, lukuun ottamatta lakiosaoikeuksia.

Huom: Perintösopimus ei korvaa testamenttia. Vapaan neljäsosan voit ja sinun tulisi määrätä testamentilla myöhempien epäselvyyksien välttämiseksi.

Lakkaaminen

Perintösopimus voi lakata seuraavilla tavoilla:

Yhteisymmärryksessä tapahtuva kumoaminen

Perintösopimus voidaan kumota vain yhdessä, eli ei koskaan yksipuolisesti. Kumoaminen tapahtuu puolestaan notaarin vahvistamana asiakirjana tai tuomioistuimen pöytäkirjana.

Avioero tai parisuhteen/avioliiton purkaminen

Jos molemmat osapuolet eroavat tasavertaisesti tai ilman syyllisyyttä, perintösopimus menettää automaattisesti voimansa avioeron tai rekisteröidyn parisuhteen purkamisen yhteydessä. Jos avioero johtuu yksinomaan toisen osapuolen syystä, sopimus pysyy voimassa syyttömän kumppanin hyväksi. Ellei toisin ole sovittu.

Sopimuksella sovittu lunastusoikeus voidaan silloin käyttää välittömästi. Tällä tavoin voidaan esimerkiksi kiinteistöosuus ottaa haltuun arvioitua arvoa vastaan.

Ero yhteiseen testamenttiin

Perintösopimus on selkeästi erotettava yhteisestä testamentista. Aviopuolisot tai rekisteröidyt parit tekevät yhteisen testamentin ja voivat peruuttaa sen milloin tahansa itse ilman toisen tietoa. Perintösopimus sen sijaan on sitova ja sitä voidaan muuttaa vain yhdessä. Joka siis haluaa luottaa taattuun perillisasemaan, tarvitsee perintösopimuksen.

Sebastian Riedlmair
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Wer sich auf eine verbindliche Erbeinsetzung verlassen will, kommt am Erbvertrag nicht vorbei – Testamente bieten diese Sicherheit schlicht nicht.“

Edunne asianajajan tuella

Perintösopimus on vahva, mutta myös monimutkainen instrumentti. Kokeneen asianajotoimiston, kuten meidän, neuvonta tuo sinulle seuraavat edut:

• Turvallinen laadinta: Huolehdimme siitä, että kaikki lakisääteiset muotovaatimukset täyttyvät ja henkilökohtaiset toiveesi toteutetaan oikeudellisesti moitteettomasti.
• Lakiosan optimointi: Neuvomme sinua, miten otat lakiosavaatimukset huomioon.
• Myöhempien ristiriitojen välttäminen: Selkeästi muotoiltu perintösopimus luo oikeusvarmuutta ja estää riitoja kuolemantapauksen jälkeen.
• Strateginen perintösuunnittelu: Kehitämme kanssasi kattavan omaisuuden siirron – yksilöllisesti, verotuksellisesti harkitusti ja perheystävällisesti.

Peter Harlander
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Gerade bei Patchwork-Familien schafft ein Erbvertrag klare Verhältnisse und verhindert spätere Erbstreitigkeiten, die emotional wie finanziell belastend sein können“

Usein kysytyt kysymykset – UKK