Przeniesienie majątku
W umowie przekazania za życia dokonuje się przeniesienia majątku od przekazującego na przejmującego.
Z reguły rodzice chcą przekazać swoim dzieciom część swojego majątku jeszcze za życia, jednocześnie zabezpieczając siebie lub inne dzieci.
Umowy przekazania są zatem szczególnie często zawierane w ramach sukcesji przedsiębiorstw oraz przy przenoszeniu nieruchomości. Możliwe jest jednak również przeniesienie wartościowych marek, patentów, wzorów, licencji, dzieł sztuki lub innych przedmiotów wartościowych.
Świadczenie wzajemne
Uwaga: W przeciwieństwie do darowizny, umowa przekazania przewiduje świadczenie wzajemne ze strony przejmującego.
Częste świadczenia wzajemne w umowach przekazania to:
- Wypłaty renty na rzecz przekazującego
- Płatności wyrównawcze, np. dla nieuwzględnionego rodzeństwa
- Usługi opiekuńcze i zaopatrzeniowe w przypadku potrzeby przekazującego
- Płatności wspierające w przypadku trudnej sytuacji finansowej przekazującego
- Prawa użytkowania przekazującego
- prawo do zamieszkiwania przekazującego
Zabezpieczenie
Szczególnie przy przekazywaniu przedsiębiorstw lub nieruchomości często przenoszona jest bardzo duża część majątku przekazującego. Często dzieje się to w momencie, gdy przekazujący ma przed sobą jeszcze połowę lub jedną trzecią życia.
Nikt nie wie, jak faktycznie rozwinie się gospodarka światowa, sytuacja polityczna czy emerytury. Również w Austrii wojny w krajach sąsiednich i pandemia w latach 2020/2021 pokazały, jak szybko pozornie bezpieczna sytuacja może się pogorszyć.
Równie nieprzewidywalny jest indywidualny stan zdrowia przekazującego. Dlatego z jednej strony należy zabezpieczyć potrzeby opiekuńcze przekazującego na wypadek, gdyby nie mogły być pokryte z pozostałego majątku przekazującego lub z pomocą państwową. Z drugiej strony należy zadbać o to, aby wykluczyć regres państwowy w przypadku opieki.
Dobra umowa przekazania uwzględnia również takie scenariusze. Dlatego szczególnie ważne jest, aby w umowie przekazania precyzyjnie i przewidująco uregulować warunki przekazania.
Umowy równoległe
Często umowa przekazania jest impulsem do zawarcia kolejnych umów. Jeśli istnieje kilku uprawnionych do zachowku, ale tylko jeden z nich otrzymuje przedsiębiorstwo lub jedyną nieruchomość, wówczas zazwyczaj uzgadnia się płatności wyrównawcze i zrzeczenia się zachowku, aby zapobiec późniejszym sporom spadkowym.
