Odroczenie zachowku

Odroczenie zachowku

Roszczenia o zachowek mogą szybko doprowadzić spadkobierców do trudności finansowych, szczególnie gdy odziedziczony majątek składa się głównie z nieruchomości, udziałów w przedsiębiorstwach lub gruntów rolnych. Aby uniknąć podziału takich aktywów, austriackie prawo spadkowe przewiduje różne możliwości odroczenia zachowku, czyli przesunięcia w czasie lub spłaty w ratach.

Peter Harlander
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Die Stundung des Pflichtteils ist kein Schlupfloch für säumige Erben, sondern ein gesetzlich anerkanntes Instrument zur Wahrung wirtschaftlicher Substanz, vorwiegend bei vererbten Immobilien oder Betrieben.“

Odroczenie to przesunięcie w czasie obowiązku wypłaty, albo poprzez rozporządzenie testamentowe, albo przez decyzję sądu. Zachowek nie jest anulowany, a jedynie spełniany później, jednorazowo lub w ratach. W określonych przypadkach możliwa jest również sądowa modyfikacja lub przedłużenie.

Odroczenie zachowku pozwala rozłożyć jego wypłatę na kilka lat lub odroczyć ją, aby uniknąć nadmiernego obciążenia ekonomicznego spadkobiercy.

Wymagalność i dochodzenie roszczeń

Roszczenie o zachowek powstaje z chwilą śmierci spadkodawcy. Ustawa przewiduje jednak okres oczekiwania: uprawniony do zachowku może dochodzić swojego roszczenia pieniężnego dopiero rok po śmierci. Termin ten ma dać spadkobiercy czas na uporządkowanie spadku i zapewnienie płynności finansowej.

Ważne: Roszczenie istnieje już od momentu śmierci. Również odsetki za zwłokę naliczane są od tego momentu.

Odroczenie testamentowe

Spadkodawca może w testamencie postanowić, że zachowek zostanie wypłacony nie od razu, lecz dopiero po upływie do pięciu lat. Można również testamentowo zarządzić płatności ratalne.

• Uzasadnienie nie jest wymagane przez prawo.
• Uprawnieni do zachowku mogą domagać się zachowku dopiero po upływie określonego czasu.
• W przypadku przysporzenia pokrywającego zachowek objętego odroczeniem testamentowym, jego wykonanie również może zostać odroczone.

Sprzeciw w przypadku nadmiernej uciążliwości:
Uprawnieni do zachowku mogą wnieść sprzeciw do sądu, jeśli odroczenie stanowi dla nich nadmierne obciążenie, na przykład gdy potrzebują zachowku na własne utrzymanie.

W takim przypadku sąd może:

• Znieść lub zmodyfikować zasady odroczenia
• Ustalić odmienne oprocentowanie
• Przedłużyć odroczenie do dziesięciu lat

Odroczenie sądowe

Jeśli spadkodawca nie zarządził odroczenia w testamencie, spadkobierca może wystąpić do sądu o odroczenie sądowe. Warunkiem jest, że natychmiastowa wypłata zachowku stanowiłaby dla niego nadmierne obciążenie.

Typowe przykłady:

• Spadek zawiera mieszkanie, które spadkobierca pilnie potrzebuje do zamieszkania
• Spadkobierca musiałby sprzedać przedsiębiorstwo zapewniające mu byt ekonomiczny
• Zagrożona byłaby kontynuacja działalności przedsiębiorstwa (np. przez przymusową sprzedaż majątku firmowego)

W takich przypadkach sąd może:

• Odroczyć płatność w całości lub części
• Zarządzić płatność ratalną
• Ograniczyć odroczenie do maksymalnie pięciu lat
• W wyjątkowych przypadkach przedłużyć łącznie do dziesięciu lat

Również w przypadku odroczenia sądowego odsetki naliczane są od dnia śmierci spadkodawcy. Decyzja zapada w postępowaniu cywilnym spornym.

Modyfikacja lub zniesienie

Jeśli okoliczności ekonomiczne ulegną istotnej zmianie, na przykład przez sprzedaż odroczonego składnika majątku lub zmianę sytuacji dochodowej, sąd może zmodyfikować lub znieść zasady odroczenia.

• Wniosek może złożyć spadkobierca lub uprawniony do zachowku.
• Warunkiem jest istotna zmiana okoliczności.
• Sąd również orzeka w postępowaniu spornym.

Ponadto istnieje ustawowy obowiązek informacyjny: dłużnik i uprawniony do zachowku muszą wzajemnie informować się o istotnych zmianach. W przypadku naruszenia tego obowiązku możliwe są roszczenia odszkodowawcze.

Zabezpieczenie zachowku

Uprawnieni do zachowku mogą w przypadku odroczenia wnioskować o sądowe zabezpieczenie ich roszczenia, na przykład poprzez hipotekę, poręczenie lub inne środki zabezpieczające. Sąd nie musi przy tym stwierdzać szczególnego zagrożenia, sam wniosek jest wystarczający.

Przedawnienie roszczeń o zachowek

Obowiązują ogólne terminy przedawnienia:

• 3 lata od powzięcia wiedzy o śmierci i wydziedziczeniu lub naruszeniu zachowku
• 30 lat terminu bezwzględnego od śmierci

Toczące się postępowanie o odroczenie może wstrzymać bieg przedawnienia.

Korzyści z pomocy prawnej

Odroczenie zachowku otwiera ważne możliwości kształtowania sytuacji, ale tylko wtedy, gdy jest prawnie poprawnie wdrożone. Niezależnie od tego, czy chodzi o sformułowanie testamentowego zarządzenia odroczenia, czy o sądowe dochodzenie w przypadku spadku: wsparcie doświadczonego adwokata lub adwokatki zapewnia jasność i bezpieczeństwo.

Co zyskujesz dzięki poradzie prawnej:

• Minimalizacja ryzyka: Sprawdzamy, czy odroczenie jest prawnie możliwe i unikamy błędów formalnych, które mogłyby prowadzić do nieważności.
• Indywidualne rozwiązanie: Kształtujemy zasady odroczenia tak, aby odpowiadały Twojej sytuacji ekonomicznej i rodzinnej.
• Bezpieczeństwo procesowe: W postępowaniach sądowych zajmujemy się składaniem wniosków, reprezentujemy Cię w postępowaniu i pilnujemy wszystkich terminów i wymogów uzasadnienia.
• Unikanie sporów: Dzięki odpowiednio wczesnej poradzie i jasnym sformułowaniom często można uniknąć konfliktów z uprawnionymi do zachowku.

Sebastian Riedlmair
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Ob testamentarisch verfügt oder gerichtlich beantragt, bei der Stundung des Pflichtteils ist präzise juristische Gestaltung entscheidend, um spätere Streitigkeiten oder Unwirksamkeit zu vermeiden.

“

Często zadawane pytania – FAQ