Gåva för dödsfall

Vid gåva för dödsfall handlar det om ett ömsesidigt gåvoavtal, som ingås redan under livstiden. Gåvogivaren förbinder sig att först efter sin död överlåta ett visst föremål till gåvotagaren utan kostnad. Fram till dess behåller gåvogivaren full förfoganderätt.

Till skillnad från ett testamente är denna reglering inte ensidigt återkallelig. Gåvotagaren förvärvar vid avtalets ingående ett verkställbart anspråk, som först förfaller vid dödsfallet. I arvsfallet gäller han inte som arvinge, utan som efterarvsgäldenär.

Rättslig grund för gåva för dödsfall

Gåvan för dödsfall är sedan 2017 uttryckligen reglerad i den österrikiska arvsrätten. Enligt § 603 ABGB handlar det om en rättshandling som grundas under de levandes tid, men som är uppskjutande villkorad.

För att en sådan gåva ska vara giltig måste följande förutsättningar vara uppfyllda:

• Avtal med godkännande: Det krävs en viljeöverenskommelse mellan gåvogivare och gåvotagare.
• Form av notariatsakt: Hela avtalet – inklusive godkännande – måste vara notariellt bestyrkt. Även senare avtalsändringar kräver notariatsaktsform.
• Inget återkallelseförbehåll: Gåvogivaren får inte förbehålla sig en allmän rätt till återkallelse. En avtalsenlig återtagningsklausul gör gåvan ogiltig.

Om dessa förutsättningar är uppfyllda handlar det om en rättsligt bindande förmögenhetstilldelning, som automatiskt träder i kraft vid dödsfallet.+

Välj önskad tid nu:Gratis första konsultation

Verkningar före döden

Trots den bindande verkan förblir gåvogivaren ägare till den utlovade saken och kan i princip fortsätta att använda den, t.ex. hyra ut eller bruka den. Han får dock inte göra något som omintetgör fullgörandet av avtalet, t.ex. skänka eller sälja föremålet. Om det ändå sker en överlåtelse till tredje part uppstår ett skadeståndsanspråk för gåvotagaren mot dödsboet.

Verkningar efter döden

Med gåvogivarens död förfaller förpliktelsen: Gåvotagaren har nu ett verkställbart anspråk på utlämnande. Han behöver inte vara arvinge, utan kan använda avtalet tillsammans med dödsattesten för att t.ex. ansöka om inskrivning i fastighetsregistret.

Viktigt: Föremålet förblir en del av dödsboet och kan vara belastat med skulder. Borgenärer till arvlåtaren har företräde. Gåvotagaren måste därför avvakta om dödsboet är tillräckligt för att uppfylla hans anspråk.

Lagstadgad rätt till arvslott och den ”fria fjärdedelen”

Även vid gåvor för dödsfall gäller: Arvlåtaren får inte förfoga över hela sin förmögenhet. Enligt lagen måste en fjärdedel förbli obunden, den så kallade ”fria fjärdedelen”. Den tjänar till att skydda de laglottsberättigade.

Om detta minimimått underskrids kan arvingar bestrida gåvan. Gåvotagaren kan under omständigheter behöva lämna ut delar. Dessutom räknas tilldelningen på anspråk på laglott. Beroende på tidpunkten för gåvan till och med i sin helhet.

Föremål för gåvan

Föremål för en gåva kan vara varje sak som är i omlopp, förutsatt att den har ett ekonomiskt värde. Detta omfattar både fysiska och immateriella saker. Exempelvis kan kontanter, möbler, fotoalbum eller företagsandelar skänkas bort.

Det måste alltid finnas en gåvoavsikt. Om någon överlämnar något på grund av en förpliktelse föreligger ingen gåva.

Inskrivning i fastighetsregistret av gåvan för dödsfall

Själva gåvan för dödsfall kan inte skrivas in i fastighetsregistret eftersom det inte finns någon egen inskrivningsform för denna avtalstyp.
Inte heller är en anmärkning om äganderättsbegränsning tillåten i fastighetsregistret. Det betyder: Gåvotagaren har inget skydd i fastighetsregistret före gåvogivarens död.

Inverkan på anspråk på laglott

Gåvan för dödsfall behandlas vid beräkningen av laglotten som en annan tilldelning för dödsfall. Det betyder:

• Anräkning: Den utlovade tilldelningen räknas fiktivt till dödsboet, som om den hade gjorts vid dödsögonblicket.
• Minskning av laglotten: Om arvlåtaren med gåvan har överskridit den ”fria fjärdedelen” kan detta leda till kränkningar av laglotten.
• Anräkning av laglotten: Värdet av den skänkta saken ska dras av från gåvotagarens anspråk på laglott, om denne själv är laglottsberättigad.
• Talerätt för andra laglottsberättigade: Om laglotten kränks kan arvlösa anhöriga under omständigheter göra anspråk på utlämnande gällande gentemot gåvotagaren.

Välj önskad tid nu:Gratis första konsultation

Givarens rättsliga ställning

Fram till dödsögonblicket förblir gåvogivaren:

• obegränsad ägare till det skänkta föremålet,
• berättigad till användning (t.ex. inkomster, bruk)
• men skyldig att underlåta allt som äventyrar avtalets fullgörande.

Exempelvis får han inte skänka bort, sälja eller belasta föremålet, om avtalet därigenom skulle omintetgöras.
Om gåvogivaren bryter mot denna skyldighet kan gåvotagaren (resp. dennes arvingar) göra skadestånd gällande mot dödsboet.

Viktigt:
Gåvogivaren kan inte förbehålla sig en avtalsenlig rätt till återtagningsrätt. Även senare ensidiga ändringar är rättsligt ogiltiga, om de inte på nytt har avtalats i form av en notariatsakt.

Gåvotagarens rättsliga ställning

Gåvotagaren erhåller vid avtalets ingående:

• ett fordringsrättsligt säkrat anspråk på överlåtelse av den skänkta saken,
• som först förfaller med gåvogivarens död.

Han blir inte automatiskt ägare, utan måste t.ex. vid fastigheter göra anspråket gällande, t.ex. genom inskrivning i fastighetsregistret med företeende av avtalet och dödsattesten.

Viktigt:

• Gåvotagaren är inte arvinge, utan borgenär till dödsboet.
• Hans anspråk går före en testamentstagares, han ska alltså betjänas med företräde.
• Mot tredje parter, till vilka gåvoföremålet har vidarebefordrats på ett olagligt sätt, föreligger endast i undantagsfall ett anspråk, t.ex. vid ingrepp i främmande fordringsrätter.
• Gåvotagaren kan också åberopa sig på avtalet, även om han skulle vara ovärdig att ärva, eftersom det inte handlar om en sista vilja.

Uppskjutande verkan

Gåvan för dödsfall utvecklar sin verkan först med gåvogivarens död (den är alltså uppskjutande villkorad).
Det betyder:

• Gåvotagaren förvärvar först endast en fordringsrättslig förväntan.
• Inget ägande, ingen förfoganderätt och ingen inskrivningsrätt före dödsfallets inträde.
• Ingen åtkomst genom gåvotagarens borgenärer, så länge dödsfallet inte har inträffat.

Den relevanta tidpunkten för gåvan är rättsligt dödsögonblicket, inte tidpunkten för avtalets ingående. Detta är särskilt viktigt för beräkningen av laglotten och för frågan om när en gåva anses vara ”gjord”.

Skillnader gentemot andra former av förmögenhetsöverföring

Testamente

Ett testamente är en ensidig, när som helst återkallelig viljeförklaring. Det upprättas oftast skriftligen eller inför en notarie och träder först i kraft efter döden.
Skillnad gentemot gåva för dödsfall: Testamentet kräver ingen avtalspartner och kan när som helst ändras eller upphävas utan samtycke från andra. Gåvan för dödsfall är däremot avtalsenligt bindande och kan endast upphävas i samförstånd.

Arvsavtal

Ett arvsavtal är ett ömsesidigt avtal mellan makar eller fästmän, som reglerar dödsboet (helt eller delvis) på ett bindande sätt. Det omfattas också av notariatsakten.
Skillnad gentemot gåva för dödsfall: Arvsavtalet berör typiskt sett hela förmögenheten, medan gåvan för dödsfall berör enskilda förmögenhetsföremål. Dessutom kan ett arvsavtal inte ingås med valfria personer – en gåva däremot.

Överlåtelse för dödsfall

Här överlämnas ett föremål redan under livstiden fysiskt, med överenskommelsen att det först efter överlåtarens död slutgiltigt får behållas.
Skillnad: Överlåtelsen för dödsfall är rättsligt ogiltig, om den inte är utformad som en sista vilja i formenlig ordning. Det saknas avtalssäkerhet för gåvan för dödsfall – särskilt vid fastigheter föreligger rättsligt inget skydd för mottagaren.

Uppdrag för dödsfall

Därvid handlar det om uppdraget till en tredje person att efter gåvogivarens död överlämna ett föremål till en viss person.
Skillnad: Den förmånstagaren har inget direkt anspråk mot dödsboet. Gåvan för dödsfall beviljar däremot ett rättsligt verkställbart anspråk från avtalet.

Skuldebrev för dödsfall

Ett skuldebrev för dödsfall innebär att borgenären förklarar sig avstå från en fordran med sin död.
Skillnad: Enligt den rådande uppfattningen handlar det inte om en gåva, och affären är inte formpliktig. Den rättsliga grunden är ensidig – i motsats till gåvan för dödsfall som ömsesidigt avtal.

Gåva med uppskjutande villkor

Gåvor kan vara förknippade med villkor (t.ex. vårdplikt) som träder i kraft vid inträde.
Skillnad: Om det uppskjutande villkoret avser gåvogivarens död och ingen notariatsaktsform väljs, hotar ogiltighet. Endast om de strikta formkraven iakttas och utan återkallelseförbehåll kan en sådan utformning anses vara en gåva för dödsfall.

Gåva med förbehåll av rättigheter

Därvid överlåts ett föremål redan under livstiden, dock med förbehåll av rättigheter – t.ex. fruktnjutning, boenderätt eller försäljningsförbud.
Skillnad: Gåvan är omedelbart giltig; gåvotagaren blir redan ägare, även om gåvogivaren behåller användningen. Vid gåvan för dödsfall förblir gåvogivaren ägare fram till sin död.

Dina fördelar med juridiskt stöd

Vår advokatbyrå hjälper dig med den rättssäkra utformningen av gåvoavtal för dödsfall. Vi kontrollerar formföreskrifter, skydd av laglott och skattemässiga aspekter.

Kontakta oss för ett icke-bindande första samtal.
Undvik formfel, skydda din förmögenhet och sörj för klara förhållanden.

Välj önskad tid nu:Gratis första konsultation

Vanliga frågor – FAQ