Zapis

Zapis

Zapis testamentowy to przekazanie poszczególnych rzeczy lub praw w drodze rozporządzenia na wypadek śmierci, na przykład kwoty pieniężnej, mieszkania lub określonego przedmiotu. W przeciwieństwie do dziedziczenia, nie jest przekazywany cały majątek, a jedynie jasno określona korzyść.

Osoba otrzymująca zapis nie staje się automatycznie spadkobiercą, lecz otrzymuje roszczenie wobec spadkobierców. To, czy w testamencie mamy do czynienia z ustanowieniem spadkobiercy czy zapisem, zależy od interpretacji sformułowań. Często konieczna jest dokładna wykładnia ostatniej woli.

Zapis testamentowy (zwany również legatem) to przekazanie poszczególnych składników majątku w drodze rozporządzenia na wypadek śmierci. Nie ustanawia się w nim spadkobiercy, lecz przekazuje określoną rzecz, kwotę pieniężną lub prawo

Powstanie zapisu testamentowego

Zapis testamentowy może powstać na różne sposoby:

• poprzez testament lub własnoręcznie spisaną ostatnią wolę
• poprzez umowę dziedziczenia
• poprzez odrębną umowę dotyczącą przekazania
• w określonych przypadkach również automatycznie z mocy prawa, na przykład w przypadku świadczeń opiekuńczych lub dla małżonków

Kluczowe jest zawsze, aby wola zmarłej osoby była wyrażona jasno i jednoznacznie.

Składniki majątku, które mogą być przedmiotem zapisu

Zasadniczo przedmiotem zapisu może być wszystko, co ma wartość ekonomiczną lub materialną. Należą do tego w szczególności:

• domy, mieszkania lub działki
• biżuteria, pojazdy lub dzieła sztuki
• prawa do zamieszkania lub inne prawa użytkowania
• określone wierzytelności lub usługi osobiste

Spadkodawca zobowiązuje zapisobiercę zazwyczaj do przejęcia związanych z tym obciążeń, takich jak istniejące długi lub prawa użytkowania osób trzecich, o ile nie określił inaczej w testamencie.

Obowiązek wykonania zapisu testamentowego

Roszczenie o wykonanie zapisu kierowane jest najpierw do masy spadkowej. Po zakończeniu postępowania spadkowego do wykonania zobowiązani są spadkobiercy. Jeśli jest kilku spadkobierców, odpowiadają oni wspólnie. W stosunkach wewnętrznych mogą między sobą podzielić, kto przejmie którą część zapisu.

Spadkodawca może również określić, która osoba ma wykonać zapis. Może to być konkretny spadkobierca lub zapisobierca, który sam jest obciążony przekazaniem korzyści majątkowej.

W określonych przypadkach zapisobierca może być również zobowiązany do przekazania dalszego przysporzenia osobie trzeciej. Mówimy wtedy o dalszym zapisie. Obowiązek ten istnieje nawet wtedy, gdy wartość przekazywanego przedmiotu przewyższa własną korzyść. Zapisobierca może się od tego uchylić tylko poprzez odrzucenie własnego zapisu.

Status prawny zapisobiercy

Zapis testamentowy ustanawia roszczenie, które można dochodzić na drodze sądowej wobec spadkobierców. Jeśli świadczenie zostanie odmówione, zapisobierca może dochodzić swoich roszczeń na drodze sądowej. Zaleca się zgłoszenie roszczenia jak najwcześniej.

Prawo powstaje z chwilą śmierci zmarłej osoby. Jeśli zapisobierca umrze przed otrzymaniem zapisu, roszczenie przechodzi na jego spadkobierców.

Sebastian Riedlmair
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Ein Vermächtnis ist kein Geschenk. Es handelt sich um einen rechtlich durchsetzbaren Anspruch. Wer leer ausgeht, weil die Erben nicht leisten, kann sich auf das Gesetz verlassen“

Termin żądania wykonania zapisu

W wielu przypadkach zapisobierca może żądać wydania bezpośrednio po śmierci. Jednak w przypadku niektórych zapisów, szczególnie świadczeń pieniężnych lub przedmiotów, które nie są częścią spadku, wymagalność rozpoczyna się dopiero po upływie roku od dnia śmierci.

Do momentu przekazania zapisobiercy przysługują pożytki lub korzyści z zapisanej rzeczy. Jednocześnie ponosi on również związane z tym bieżące koszty.

Przedawnienie

Roszczenie o zapis przedawnia się zasadniczo po trzech latach od momentu, w którym zapisobierca dowiedział się o swoim prawie i okolicznościach. Niezależnie od tego roszczenie wygasa w każdym przypadku po 30 latach od śmierci. Kto chce dochodzić zapisu, powinien zatem działać w odpowiednim czasie.

Formy zapisu testamentowego

W zależności od treści rozróżnia się różne rodzaje zapisów:

Zapis gatunkowy

Zapisywany jest przedmiot, który występuje w wielu egzemplarzach, na przykład zegarek z kolekcji. Kto konkretnie może dokonać wyboru, wynika z testamentu. W przypadku braku postanowienia, prawo wyboru może przysługiwać spadkobiercy, osobie trzeciej lub samemu zapisobiercy.

Jeśli nie ma już odpowiedniej rzeczy lub strony nie mogą dojść do porozumienia, sąd decyduje, co przysługuje zapisobiercy. Uwzględnia przy tym potrzeby uprawnionej osoby.

Zapis szczególny

Przedmiotem jest konkretna rzecz, na przykład dokładnie określony samochód osobowy lub indywidualny element biżuterii. Przysporzenie odnosi się jednoznacznie do pojedynczego obiektu.

Wielokrotny zapis szczególny

Jeśli ta sama konkretna rzecz jest zapisana w testamencie wielokrotnie, zasadniczo powstaje z tego tylko jedno roszczenie. Nie przewiduje się wielokrotnej wypłaty tego samego przysporzenia.

Zapis nabycia

Czasami spadkodawca zapisuje rzecz, która w momencie śmierci nie znajduje się w jego własności. W takich przypadkach zapis może być mimo to skuteczny, jeśli jest wyraźnie widoczne, że spadkobierca ma nabyć rzecz i przekazać ją zapisobiercy. W języku prawniczym mówi się tu o zapisie nabycia.

Zapis wierzytelności

Zapisywana jest wierzytelność wobec osoby trzeciej, na przykład niespłacona pożyczka. Spadkobiercy są zobowiązani do przeniesienia wierzytelności na zapisobiercę.

Zapis zwolnienia z długu

Spadkodawca zwalnia zapisobiercę z długu, który ten miał wobec niego. Roszczenie o zwrot przestaje istnieć.

Zapis długu

Spadkobierca musi spełnić istniejący dług, nawet jeśli jest on związany z warunkami lub nie byłby jeszcze wymagalny. Zapisobierca otrzymuje przez to dodatkowe zabezpieczenie prawne.

Spadkobierca z dodatkowym zapisem

Również osoba ustanowiona spadkobiercą może otrzymać zapis. W takich przypadkach rozróżnia się między zapisem naddziałowym a zapisem zaliczanym na schedę spadkową. Przy zapisie naddziałowym chodzi o przysporzenie dodatkowo do udziału spadkowego. Przy zapisie zaliczanym na schedę spadkową przysporzenie jest zaliczane na udział spadkowy. W przypadku braku wyraźnej regulacji w testamencie, przyjmuje się w razie wątpliwości, że zapis był pomyślany jako dodatek do udziału spadkowego.

Zmniejszenie zapisu

Spadkobiercy zmniejszają zapis, jeśli występują określone przesłanki ustawowe. Dzieje się tak szczególnie wtedy, gdy istniejący majątek nie wystarcza na wypłatę zarówno zapisów, jak i zachowków. W takim przypadku spadkobiercy zapewniają, że ustawowe roszczenia minimalne innych osób pozostają zachowane poprzez proporcjonalne zmniejszenie.

Korzyści z pomocy prawnej

Zapis testamentowy może rodzić pytania podatkowe, cywilnoprawne i praktyczne. Dzięki poradzie prawnej zapewniają sobie Państwo:

• Sprawdzenie możliwości zaliczenia na zachowek
• Bezpieczne prawnie sformułowanie rozporządzeń na wypadek śmierci
• Uniknięcie konfliktów interpretacyjnych i sporów między krewnymi
• Dochodzenie swoich roszczeń wobec spadkobierców lub współspadkobierców

Sebastian Riedlmair
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Gerade bei mehreren Erben sorgt ein klar formuliertes Vermächtnis für Rechtssicherheit. Wer Streit vermeiden will, sollte sich frühzeitig rechtlich beraten lassen.“

Często zadawane pytania – FAQ