Testamente

Testamente

Ett legat är en tilldelning av enskilda saker eller rättigheter genom en sista vilja, som till exempel en summa pengar, en lägenhet eller ett visst föremål. Till skillnad från arv testamenteras inte hela förmögenheten, utan endast en klart definierad fördel.

Den som erhåller ett legat blir inte automatiskt arvtagare, utan får en fordran gentemot arvtagarna. Om det i testamentet föreligger ett arvsförordnande eller ett legat beror på hur formuleringarna ska förstås. Ofta måste den sista viljan tolkas noggrant.

Ett legat (även kallat testamentsgåva) är tilldelningen av enskilda tillgångar genom en sista vilja. Därvid tilldelas inte ett arv, utan en viss sak, en summa pengar eller en rättighet

Uppkomst av ett legat

Ett legat uppstår på olika sätt:

• genom ett testamente eller en egenhändig sista vilja
• genom ett arvsavtal
• genom en särskild avtalsmässig överenskommelse om en tilldelning
• i vissa fall även automatiskt genom lagstadgad anordning, till exempel vid vårdinsatser eller för makar

Avgörande är alltid att den avlidnes vilja kommer till uttryck klart och tydligt.

Tillgångar som kan testamenteras bort

I princip kan allt som har ett ekonomiskt eller påtagligt värde testamenteras bort. Detta inkluderar särskilt:

• Hus, lägenheter eller tomter
• Smycken, fordon eller konstverk
• Boenderätter eller andra nyttjanderätter
• Vissa fordringar eller personliga tjänster

Arvlåtaren förpliktar i regel legatarien att även överta de därmed förbundna belastningarna, såsom befintliga skulder eller nyttjanderätter för tredje part, om han inte har fastställt något annat i testamentet.

Skyldighet att fullgöra legatet

Anspråket på ett legat riktas i första hand mot dödsboet. Efter avslutad boutredning är arvtagarna skyldiga att fullgöra legatet. Om det finns flera arvtagare ansvarar de gemensamt. Inom ramen för deras interna förhållande kan de sinsemellan dela upp vem som tar över vilken del av legatet.

Arvlåtaren kan också bestämma vilken person som ska fullgöra legatet. Det kan vara en viss arvtagare eller en legatarie som själv belastas med vidarebefordran av en förmögenhetsfördel.

I vissa fall kan även en legatarie vara skyldig att lämna ytterligare en tilldelning till en tredje person. Man talar då om ett underlegat. Denna skyldighet består även om värdet av det vidarebefordrade föremålet överstiger den egna fördelen. Den berörda legatarien kan endast undandra sig genom att avstå från sitt eget legat.

Legatariens rättsliga ställning

Ett legat grundar ett rättsligt anspråk gentemot arvtagarna. Om prestationen vägras kan legatarien genomdriva sina anspråk rättsligt. Det rekommenderas att göra anspråket gällande så tidigt som möjligt.

Rätten uppstår vid den avlidnes död. Om legatarien dör innan han har erhållit legatet övergår anspråket till hans arvtagare.

Sebastian Riedlmair
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Ein Vermächtnis ist kein Geschenk. Es handelt sich um einen rechtlich durchsetzbaren Anspruch. Wer leer ausgeht, weil die Erben nicht leisten, kann sich auf das Gesetz verlassen“

Tidpunkt för krav på legatet

I många fall kan legatarien kräva utlämning omedelbart efter dödsfallet. För vissa legat, särskilt penninggåvor eller föremål som inte ingår i kvarlåtenskapen, börjar dock fordringsrätten först efter ett år från dödsdagen.

Fram till överlämnandet har legatarien rätt till avkastningen eller nyttjandet av den testamenterade saken. Samtidigt bär han även de därmed förbundna löpande kostnaderna.

Preskription

Anspråket på ett legat preskriberas i princip tre år från den tidpunkt då legatarien har fått kännedom om sin rätt och omständigheterna. Oavsett detta förfaller anspråket under alla omständigheter 30 år efter dödsfallet. Den som vill göra gällande ett legat bör därför agera i tid.

Former av legat

Beroende på innehåll skiljer man mellan olika typer av legat:

Genuslegat

Ett föremål testamenteras bort som finns i flera exemplar, till exempel en klocka från en samling. Vem som konkret får välja framgår av testamentet. Om det saknas en bestämmelse kan valrätten ligga hos arvtagaren, en tredje part eller hos legatarien själv.

Om det inte finns någon passande sak kvar eller om de inblandade inte kan komma överens, beslutar domstolen vad legatarien har rätt till. Därvid beaktas den gynnade personens behov.

Speciallegat

Föremålet är en helt bestämd sak, till exempel en exakt betecknad personbil eller ett individuellt smycke. Tilldelningen avser entydigt ett enskilt objekt.

Flera speciallegat

Om samma konkreta sak testamenteras bort flera gånger i testamentet uppstår i princip endast ett enda anspråk. En flerfaldig utbetalning av samma tilldelning är inte avsedd.

Förskaffningslegat

Ibland testamenterar arvlåtaren bort en sak som inte alls befinner sig i hans ägo vid dödsögonblicket. I sådana fall kan det ändå föreligga ett giltigt legat om det tydligt framgår att arvtagaren ska anskaffa saken och överlämna den till legatarien. Juridiskt talar man här om ett förskaffningslegat.

Fordringslegat

En fordran gentemot en tredje person testamenteras bort, till exempel en öppen lånefordran. Arvtagarna är skyldiga att överföra fordran till legatarien.

Befrielselegat

Arvlåtaren efterskänker legatarien en skuld som denne hade gentemot honom. Anspråket på återbetalning bortfaller.

Skuldlegat

Arvtagaren måste fullgöra den befintliga skulden, även om den är knuten till villkor eller ännu inte skulle vara förfallen. Legatarien erhåller därigenom en ytterligare rättslig säkerhet.

Arvtagare med ytterligare legat

Även en person som är insatt som arvtagare kan erhålla ett legat. I dessa fall skiljer man mellan förhandslegat och inräkningslegat. Vid förhandslegat rör det sig om en tilldelning utöver arvsandelen. Vid inräkningslegat räknas tilldelningen av på arvsandelen. Om det saknas en uttrycklig reglering i testamentet antar man i tveksamma fall att legatet var avsett utöver arvsandelen.

Minskning av legatet

Arvtagarna minskar ett legat om vissa lagstadgade förutsättningar föreligger. Det händer särskilt då den befintliga förmögenheten inte räcker till för att betala ut både legaten och laglotterna. I detta fall säkerställer arvtagarna att de lagstadgade minimianspråken för andra personer bevaras genom en proportionell minskning.

Dina fördelar med juridiskt stöd

Ett legat kan väcka skattemässiga, civilrättsliga och praktiska frågor. Med juridisk rådgivning säkrar du dig:

• Prövning av avräkningsbarheten på laglotter
• Rättssäker utformning av sista viljans förordnanden
• Undvikande av tolkningskonflikter och tvister bland anhöriga
• Genomdrivande av dina anspråk gentemot arvtagare eller medarvtagare

Sebastian Riedlmair
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Gerade bei mehreren Erben sorgt ein klar formuliertes Vermächtnis für Rechtssicherheit. Wer Streit vermeiden will, sollte sich frühzeitig rechtlich beraten lassen.“

Vanliga frågor – FAQ