Legat

Legat

Et legat er en tildeling af individuelle ting eller rettigheder ved en testamentarisk disposition, såsom et pengebeløb, en lejlighed eller en bestemt genstand. I modsætning til arv testamenteres ikke hele formuen, men kun en klart defineret fordel.

Den, der modtager et legat, bliver ikke automatisk arving, men får et krav mod arvingerne. Om der foreligger en arveindsættelse eller et legat i testamentet, afhænger af, hvordan formuleringerne skal forstås. Ofte skal den afdødes sidste vilje fortolkes nøjagtigt.

Et legat (også kaldet legat) er tildelingen af individuelle aktiver ved testamentarisk disposition. Her tildeles ikke en arving, men en bestemt ting, et pengebeløb eller en rettighed

Oprettelse af et legat

Et legat oprettes på forskellige måder:

• gennem et testamente eller en egenhændig sidste vilje
• gennem en arveaftale
• gennem en særskilt kontraktlig aftale om en tildeling
• i visse tilfælde også automatisk ved lovbestemmelse, f.eks. ved plejeydelser eller for ægtefæller

Det afgørende er altid, at den afdøde persons vilje kommer klart og tydeligt til udtryk.

Aktiver, der kan testamenteres

Som udgangspunkt kan alt, hvad der har en økonomisk eller håndgribelig værdi, testamenteres. Dette omfatter især:

• Huse, lejligheder eller grunde
• Smykker, køretøjer eller kunstværker
• Boligrettigheder eller andre brugsrettigheder
• visse fordringer eller personlige tjenesteydelser

Arveladeren forpligter som regel legataren til også at overtage de dermed forbundne byrder, såsom eksisterende gæld eller tredjemands brugsrettigheder, medmindre han har fastlagt andet i testamentet.

Forpligtelse til at opfylde legatet

Kravet på et legat rettes først mod dødsboet. Efter afslutningen af dødsbobehandlingen er arvingerne forpligtet til at opfylde det. Hvis der er flere arvinger, hæfter de solidarisk. I det interne forhold kan de indbyrdes fordele, hvem der overtager hvilken del af legatet.

Arveladeren kan også bestemme, hvilken person der skal opfylde legatet. Det kan være en bestemt arving eller en legatar, der selv er bebyrdet med videregivelse af en formuefordel.

I visse tilfælde kan også en legatar være forpligtet til at yde en yderligere tildeling til en tredje person. Man taler så om et underlegat. Denne forpligtelse består selv da, hvis værdien af den genstand, der skal videregives, overstiger den egen fordel. Den berørte legatar kan kun unddrage sig ved at frasige sig sit eget legat.

Legatarisk status

Et legat begrunder et retskraftigt krav mod arvingerne. Hvis ydelsen nægtes, kan legataren håndhæve sine krav ved domstolene. Det anbefales at gøre kravet gældende så tidligt som muligt.

Retten opstår med den afdøde persons død. Hvis legataren dør, før han har modtaget legatet, overgår kravet til hans arvinger.

Sebastian Riedlmair
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Ein Vermächtnis ist kein Geschenk. Es handelt sich um einen rechtlich durchsetzbaren Anspruch. Wer leer ausgeht, weil die Erben nicht leisten, kann sich auf das Gesetz verlassen“

Tidspunkt for krav om legatet

I mange tilfælde kan legataren kræve udlevering umiddelbart efter dødsfaldet. Ved visse legater, især pengetildelinger eller genstande, der ikke er en del af boet, begynder fordringen dog først efter udløbet af et år fra dødsdagen.

Indtil overdragelsen tilkommer legataren afkastet eller brugen af den testamenterede ting. Samtidig bærer han også de dermed forbundne løbende omkostninger.

Forældelse

Kravet på et legat forældes som udgangspunkt tre år fra det tidspunkt, hvor legataren har fået kendskab til sin ret og omstændighederne. Uanset dette bortfalder kravet under alle omstændigheder 30 år efter dødsfaldet. Den, der vil gøre et legat gældende, bør derfor handle i tide.

Former for legatet

Afhængigt af indholdet skelner man mellem forskellige typer legater:

Genuslegat

Der testamenteres en genstand, der findes i flere eksemplarer, f.eks. et ur fra en samling. Hvem der konkret må vælge, fremgår af testamentet. Hvis der mangler en bestemmelse, kan valgretten ligge hos arvingen, en tredje eller hos legataren selv.

Hvis der ikke findes en passende ting mere, eller parterne ikke kan blive enige, afgør retten, hvad legataren har krav på. Her tager den hensyn til den begunstigede persons behov.

Speciallegat

Genstanden er en helt bestemt ting, f.eks. en nøjagtigt betegnet personbil eller et individuelt smykke. Tildelingen henviser entydigt til en enkelt genstand.

Flere speciallegater

Hvis den samme konkrete ting testamenteres flere gange i testamentet, opstår der som udgangspunkt kun et enkelt krav. En flere gange udbetaling af den samme tildeling er ikke tilsigtet.

Anskaffelseslegat

Nogle gange testamenterer arveladeren en ting, der slet ikke befinder sig i hans ejendom på dødstidspunktet. I sådanne tilfælde kan der alligevel foreligge et gyldigt legat, hvis det er klart erkendeligt, at arvingen skal anskaffe tingen og overdrage den til legataren. Juridisk taler man her om et anskaffelseslegat.

Fordringslegat

Der testamenteres en fordring mod en tredje person, f.eks. en åben lånefordring. Arvingerne er forpligtet til at overdrage fordringen til legataren.

Fritagelseslegat

Arveladeren eftergiver legataren en gæld, som denne havde over for ham. Kravet på tilbagebetaling bortfalder.

Gældslegat

Arvingen skal opfylde den eksisterende gæld, også selvom den er knyttet til betingelser eller endnu ikke var forfalden. Legataren får derved en yderligere retlig sikring.

Arving med yderligere legat

Også en person, der er indsat som arving, kan modtage et legat. I disse tilfælde skelner man mellem forudlegatet og tillægslegatet. Ved forudlegatet drejer det sig om en tildeling ud over arveandelen. Ved tillægslegatet fratrækkes tildelingen arveandelen. Hvis der mangler en udtrykkelig regulering i testamentet, antager man i tvivlstilfælde, at legatet var tiltænkt ud over arveandelen.

Reduktion af legatet

Arvingerne reducerer et legat, hvis der foreligger bestemte lovmæssige forudsætninger. Det sker især da, hvis den foreliggende formue ikke er tilstrækkelig til både at udbetale legaterne og tvangsarvene. I dette tilfælde sikrer arvingerne, at de lovmæssige minimumskrav fra andre personer bevares gennem en forholdsmæssig reduktion.

Dine fordele med advokatbistand

Et legat kan rejse skattemæssige, civilretlige og praktiske spørgsmål. Med juridisk rådgivning sikrer du dig:

• Prøvelse af fradragsberettigelsen på tvangsarveandele
• Retssikker udformning af testamentariske dispositioner
• Undgåelse af fortolkningskonflikter og strid blandt pårørende
• Håndhævelse af dine krav mod arvinger eller medarvinger

Sebastian Riedlmair
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Gerade bei mehreren Erben sorgt ein klar formuliertes Vermächtnis für Rechtssicherheit. Wer Streit vermeiden will, sollte sich frühzeitig rechtlich beraten lassen.“

Ofte stillede spørgsmål – FAQ