Darování pro případ smrti

U darování pro případ smrti se jedná o dvoustrannou darovací smlouvu, která se uzavírá již za života. Dárce se zavazuje, že obdarovanému určitý předmět bezplatně převede až po své smrti. Do té doby si dárce ponechává plnou dispoziční pravomoc.

Na rozdíl od závěti není toto ujednání jednostranně odvolatelné. Obdarovaný nabývá uzavřením smlouvy vymahatelný nárok, který je splatný až smrtí. V případě dědictví neplatí jako dědic, nýbrž jako věřitel pozůstalosti.

Zákonný základ darování pro případ smrti

Darování pro případ smrti je v rakouském dědickém právu od roku 2017 výslovně upraveno. Podle § 603 ABGB se jedná o právní jednání založené za života, ale s odkládací podmínkou.

Aby bylo takové darování účinné, musí být splněny následující předpoklady:

• Smlouva s přijetím: Je zapotřebí shoda vůle mezi dárcem a obdarovaným.
• Forma notářského zápisu: Celá smlouva – včetně přijetí – musí být notářsky ověřena. I pozdější změny smlouvy vyžadují formu notářského zápisu.
• Žádná výhrada odvolání: Dárce si nesmí vyhradit všeobecné právo na odvolání. Smluvní doložka o odstoupení činí darování neúčinným.

Jsou-li tyto předpoklady splněny, jedná se o právně závazné převedení majetku, které automaticky nabývá účinnosti v případě úmrtí.+

Vyberte si preferovaný termín:Bezplatná úvodní konzultace

Účinky před smrtí

I přes závaznost zůstává dárce vlastníkem slíbené věci a může ji v zásadě dále užívat, např. pronajímat nebo obhospodařovat. Nesmí však učinit nic, co by znemožnilo splnění smlouvy, například předmět darovat nebo prodat. Pokud přesto dojde k dispozici třetí osobě, vzniká nárok na náhradu škody pro obdarovaného vůči pozůstalosti.

Účinky po smrti

Smrtí dárce se stává závazek splatným: Obdarovaný má nyní vymahatelný nárok na vydání. Nemusí být dědicem, ale může smlouvu společně s úmrtním listem využít k tomu, aby např. požádal o zápis do katastru nemovitostí.

Důležité: Předmět zůstává součástí pozůstalosti a může být zatížen dluhy. Věřitelé zůstavitele mají přednost. Obdarovaný proto musí vyčkat, zda je pozůstalost dostatečná k uspokojení jeho nároku.

Právo na povinný díl a „volná čtvrtina“

I u darování pro případ smrti platí: Zůstavitel nesmí disponovat celým svým majetkem. Podle zákona musí jedna čtvrtina zůstat volná, tzv. „volná čtvrtina“. Slouží k ochraně osob s nárokem na povinný díl.

Pokud je tato minimální míra podkročena, mohou dědicové darování napadnout. Obdarovaný musí za určitých okolností části vydat. Kromě toho se příspěvek započítává na nároky na povinný díl. V závislosti na době darování dokonce v plné výši.

Předmět darování

Předmětem darování může být každá věc v obchodním styku, pokud má hospodářskou hodnotu. To zahrnuje jak hmotné, tak nehmotné věci. Například lze darovat hotovost, nábytek, fotoalba nebo podíly ve firmě.

Vždy musí existovat vůle darovat. Pokud někdo něco předává na základě povinnosti, nejedná se o darování.

Zápis darování pro případ smrti do katastru nemovitostí

Samotné darování pro případ smrti nelze zapsat do katastru nemovitostí, protože pro tento druh smlouvy neexistuje vlastní forma zápisu.
Nepřípustná je i poznámka o omezení vlastnického práva v katastru nemovitostí. To znamená: Obdarovaný nemá před smrtí dárce žádnou ochranu v katastru nemovitostí.

Dopad na nároky na povinný díl

Darování pro případ smrti se při výpočtu povinného dílu posuzuje jako jiný příspěvek pro případ smrti. To znamená:

• Započtení: Slibovaný příspěvek se fiktivně připočítává k pozůstalosti, jako by byl učiněn v okamžiku smrti.
• Snížení povinného dílu: Pokud zůstavitel darováním překročil „volnou čtvrtinu“, může to vést k porušení povinného dílu.
• Započtení povinného dílu: Hodnota darované věci se odečítá od nároku obdarovaného na povinný díl, pokud je sám oprávněn k povinnému dílu.
• Právo na žalobu jiných osob s nárokem na povinný díl: Pokud je povinný díl porušen, mohou vyloučení příbuzní za určitých okolností uplatnit nároky na vydání vůči obdarovanému.

Vyberte si preferovaný termín:Bezplatná úvodní konzultace

Právní postavení dárce

Až do okamžiku smrti zůstává dárce:

• neomezeným vlastníkem darovaného předmětu,
• oprávněn k užívání (např. příjmy, užívání)
• ale povinen zdržet se všeho, co ohrožuje splnění smlouvy.

Například nesmí předmět darovat, prodat nebo zatížit, pokud by tím byla smlouva zmařena.
Pokud dárce poruší tuto povinnost, může obdarovaný (resp. jeho dědicové) uplatnit náhradu škody vůči pozůstalosti.

Důležité:
Dárce si nemůže vyhradit smluvní právo na odstoupení. I pozdější jednostranné změny jsou právně neúčinné, pokud nebyly nově sjednány ve formě notářského zápisu.

Právní postavení obdarovaného

Obdarovaný nabývá uzavřením smlouvy:

• závazkově zajištěný nárok na převedení darované věci,
• který je splatný až smrtí dárce.

Nestává se automaticky vlastníkem, ale musí např. u nemovitostí nárok uplatnit, např. zápisem do katastru nemovitostí po předložení smlouvy a úmrtního listu.

Důležité:

• Obdarovaný není dědic, nýbrž věřitel pozůstalosti.
• Jeho nárok má přednost před odkazovníkem, tedy je přednostně uspokojován.
• Vůči třetím osobám, kterým byl darovaný předmět protiprávně předán, existuje pouze výjimečně nárok, např. při zásahu do cizích pohledávkových práv.
• Obdarovaný se může odvolat na smlouvu i v případě, že by byl nedědický, protože se nejedná o pořízení pro případ smrti.

Odkládací účinek

Darování pro případ smrti rozvíjí svůj účinek až smrtí dárce (tedy je odkládací podmíněno).
To znamená:

• Obdarovaný nabývá nejprve pouze závazkově právní očekávání.
• Žádné vlastnictví, žádná dispoziční pravomoc a žádné právo na zápis před nastoupením smrti.
• Žádný přístup věřitelů obdarovaného, dokud nenastane smrt.

Rozhodující okamžik pro darování je právně okamžik smrti, nikoli okamžik uzavření smlouvy. To je obzvláště důležité pro výpočet povinného dílu a pro otázku, kdy se darování považuje za „uskutečněné“.

Rozdíly oproti jiným formám převodu majetku

Závěť

Závěť je jednostranné, kdykoli odvolatelné prohlášení vůle. Většinou se sepisuje ručně nebo před notářem a nabývá účinnosti až po smrti.
Rozdíl oproti darování pro případ smrti: Závěť nevyžaduje žádného smluvního partnera a lze ji kdykoli bez souhlasu jiných změnit nebo zrušit. Darování pro případ smrti je naopak smluvně závazné a lze je zrušit pouze vzájemnou dohodou.

Dědická smlouva

Dědická smlouva je dvoustranná smlouva mezi manželi nebo snoubenci, která závazně upravuje pozůstalost (zcela nebo částečně). Rovněž podléhá notářskému zápisu.
Rozdíl oproti darování pro případ smrti: Dědická smlouva se typicky týká celého majetku, zatímco darování pro případ smrti se týká jednotlivých majetkových předmětů. Kromě toho nelze dědickou smlouvu uzavřít s libovolnými osobami – darování naopak ano.

Předání pro případ smrti

Zde je předmět předán fyzicky již za života, s dohodou, že si jej smí ponechat definitivně až po smrti předávajícího.
Rozdíl: Předání pro případ smrti je právně neúčinné, pokud není formálně upraveno jako pořízení pro případ smrti. Chybí smluvní jistota darování pro případ smrti – zejména u nemovitostí neexistuje právně žádná ochrana pro příjemce.

Příkaz pro případ smrti

Jedná se o příkaz třetí osobě, aby po smrti dárce předala předmět určité osobě.
Rozdíl: Zvýhodněná osoba nemá žádný přímý nárok vůči pozůstalosti. Darování pro případ smrti naopak poskytuje právně vymahatelný nárok ze smlouvy.

Prominutí dluhu pro případ smrti

Prominutí dluhu pro případ smrti znamená, že věřitel prohlašuje, že se se svou smrtí vzdává pohledávky.
Rozdíl: Podle převládajícího názoru se nejedná o darování a obchod nepodléhá formální povinnosti. Právní důvod je jednostranný – na rozdíl od darování pro případ smrti jako dvoustranné smlouvy.

Darování s odkládací podmínkou

Darování mohou být spojena s podmínkami (např. povinnost péče), které nabývají účinnosti při jejich splnění.
Rozdíl: Pokud se odkládací podmínka vztahuje k smrti dárce a není zvolena forma notářského zápisu, hrozí neplatnost. Pouze při dodržení přísných formálních požadavků a bez výhrady odvolání lze takové uspořádání považovat za darování pro případ smrti.

Darování s výhradou práv

Přitom je předmět převeden již za života, avšak s výhradou práv – např. požívací právo, právo bydlení nebo zákaz zcizení.
Rozdíl: Darování je ihned účinné; obdarovaný se stává vlastníkem již, i když si dárce ponechává užívání. U darování pro případ smrti zůstává dárce vlastníkem až do své smrti.

Vaše výhody s právní podporou

Naše advokátní kancelář Vás doprovází při právně bezpečném uspořádání darovacích smluv pro případ smrti. Prověřujeme formální předpisy, ochranu povinného dílu a daňové aspekty.

Kontaktujte nás pro nezávaznou úvodní konzultaci.
Vyhněte se formálním chybám, chraňte svůj majetek a zajistěte jasné poměry.

Vyberte si preferovaný termín:Bezplatná úvodní konzultace

Často kladené otázky – FAQ