Odkaz

Odkaz

Odkaz je přidělení jednotlivých věcí nebo práv prostřednictvím závěti, jako je peněžní částka, byt nebo určitý předmět. Na rozdíl od dědictví se neodkazuje veškerý majetek, ale pouze jasně označená výhoda.

Kdo obdrží odkaz, se automaticky nestává dědicem, ale získává nárok vůči dědicům. Zda se v závěti jedná o ustanovení dědice nebo o odkaz, závisí na tom, jak je třeba formulace chápat. Často je třeba poslední vůli přesně vyložit.

Odkaz (nazývaný také legát) je přidělení jednotlivých aktiv prostřednictvím závěti. Přitom se nepřiděluje dědictví, ale určitá věc, peněžní částka nebo právo.

Vznik odkazu

Odkaz vzniká různými způsoby:

• prostřednictvím závěti nebo vlastnoruční poslední vůle
• prostřednictvím dědické smlouvy
• prostřednictvím samostatné smluvní dohody o přidělení
• v určitých případech také automaticky na základě zákonného nařízení, například u péče nebo pro manžele

Rozhodující je vždy, aby vůle zesnulé osoby byla vyjádřena jasně a jednoznačně.

Majetek, který lze odkázat

V zásadě lze odkázat vše, co má hospodářskou nebo hmatatelnou hodnotu. Patří sem zejména:

• domy, byty nebo pozemky
• šperky, vozidla nebo umělecká díla
• práva bydlení nebo jiná užívací práva
• určité pohledávky nebo osobní služby

Zůstavitel zpravidla zavazuje odkazovníka, aby převzal i s tím spojené zatížení, jako jsou stávající dluhy nebo užívací práva třetích osob, pokud v závěti nestanovil jinak.

Povinnost splnit odkaz

Nárok na odkaz se nejprve uplatňuje vůči pozůstalosti. Po ukončení řízení o pozůstalosti jsou dědicové povinni jej splnit. Pokud existuje více dědiců, ručí společně. Ve vnitřním vztahu si mohou mezi sebou rozdělit, kdo převezme jakou část odkazu.

Zůstavitel může také určit, která osoba má odkaz splnit. Může se jednat o určitého dědice nebo o odkazovníka, který je sám zatížen předáním majetkového prospěchu.

V určitých případech může být i odkazovník povinen poskytnout další plnění třetí osobě. Hovoří se pak o subodkazu. Tato povinnost existuje i tehdy, pokud hodnota předávaného předmětu přesahuje vlastní prospěch. Dotčený odkazovník se může vyvázat pouze tím, že vlastní odkaz odmítne.

Právní postavení odkazovníka

Odkaz zakládá vymahatelný nárok vůči dědicům. Pokud je plnění odepřeno, může odkazovník své nároky prosadit soudní cestou. Doporučuje se uplatnit nárok co nejdříve.

Právo vzniká smrtí zesnulé osoby. Pokud odkazovník zemře dříve, než obdrží odkaz, přechází nárok na jeho dědice.

Sebastian Riedlmair
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Ein Vermächtnis ist kein Geschenk. Es handelt sich um einen rechtlich durchsetzbaren Anspruch. Wer leer ausgeht, weil die Erben nicht leisten, kann sich auf das Gesetz verlassen“

Okamžik uplatnění nároku na odkaz

V mnoha případech může odkazovník požadovat vydání bezprostředně po úmrtí. U určitých odkazů, zejména peněžních plnění nebo předmětů, které nejsou součástí pozůstalosti, však začíná splatnost až po uplynutí jednoho roku od dne úmrtí.

Do předání náležejí odkazovníkovi výnosy nebo užitky z odkázané věci. Současně nese i s tím spojené běžné náklady.

Promlčení

Nárok na odkaz je v zásadě promlčen tři roky od okamžiku, kdy se odkazovník dozvěděl o svém právu a o okolnostech. Bez ohledu na to nárok zaniká v každém případě 30 let po úmrtí. Kdo chce uplatnit odkaz, měl by proto jednat včas.

Formy odkazu

Podle obsahu se rozlišují různé druhy odkazů:

Odkaz druhový

Odkazuje se předmět, který existuje ve více provedeních, například hodinky ze sbírky. Kdo konkrétně smí vybrat, vyplývá ze závěti. Pokud chybí ustanovení, může být právo volby u dědice, třetí osoby nebo u samotného odkazovníka.

Pokud již není k dispozici vhodná věc nebo se účastníci nemohou dohodnout, rozhodne soud, co odkazovníkovi náleží. Přitom zohledňuje potřeby zvýhodněné osoby.

Odkaz speciální

Předmětem je zcela určitá věc, například přesně označené osobní vozidlo nebo individuální šperk. Přidělení se jednoznačně vztahuje na jeden objekt.

Vícenásobný speciální odkaz

Pokud je stejná konkrétní věc v závěti odkázána vícekrát, vzniká z toho v zásadě pouze jeden nárok. Vícenásobná výplata stejného přidělení není stanovena.

Odkaz na obstarání

Někdy zůstavitel odkáže věc, která se v době úmrtí vůbec nenachází v jeho vlastnictví. V takových případech může přesto existovat platný odkaz, pokud je jasně rozpoznatelné, že dědic má věc obstarat a předat ji odkazovníkovi. Právně se zde hovoří o odkazu na obstarání.

Odkaz pohledávky

Odkazuje se pohledávka vůči třetí osobě, například otevřená pohledávka z půjčky. Dědicové jsou povinni pohledávku převést na odkazovníka.

Odkaz osvobozující

Zůstavitel promíjí odkazovníkovi dluh, který měl vůči němu. Nárok na vrácení zaniká.

Odkaz dluhu

Dědic musí splnit stávající dluh, i když je vázán na podmínky nebo by ještě nebyl splatný. Odkazovník tím získá dodatečné právní zajištění.

Dědic s dodatečným odkazem

I osoba ustanovená jako dědic může obdržet odkaz. V těchto případech se rozlišuje mezi odkazem přednostním a odkazem započitatelným. U odkazu přednostního se jedná o přidělení navíc k dědickému podílu. U odkazu započitatelného se přidělení započítává na dědický podíl. Pokud chybí výslovná úprava v závěti, vychází se v případě pochybností z toho, že odkaz byl zamýšlen jako dodatek k dědickému podílu.

Zkrácení odkazu

Dědicové zkrátí odkaz, pokud jsou splněny určité zákonné předpoklady. To se stane zejména tehdy, pokud stávající majetek nestačí k vyplacení jak odkazů, tak i povinných dílů. V tomto případě dědicové zajistí, aby zákonné minimální nároky jiných osob byly zachovány prostřednictvím poměrného zkrácení.

Vaše výhody s právní podporou

Odkaz může vyvolat daňové, občanskoprávní a praktické otázky. S právním poradenstvím se zajistíte:

• Ověření započitatelnosti na povinné díly
• Právně bezpečná úprava závětí
• Zamezení konfliktům výkladu a sporům mezi příbuznými
• Prosazení Vašich nároků vůči dědicům nebo spoludědicům

Sebastian Riedlmair
Harlander & Partner Rechtsanwälte „Gerade bei mehreren Erben sorgt ein klar formuliertes Vermächtnis für Rechtssicherheit. Wer Streit vermeiden will, sollte sich frühzeitig rechtlich beraten lassen.“

Často kladené otázky – FAQ